Advisory for Timely Filing of GST Returns

 

ஜிஎஸ்டி ரிட்டர்ன்களை சரியான நேரத்தில் தாக்கல் செய்வதற்கான ஆலோசனை

1. சில வரி செலுத்துவோர் மார்ச் 23' காலகட்டத்தின் GSTR-3B ஐ 20 ஏப்ரல் 2023 அன்று தாக்கல் செய்வதில் சிரமத்தை எதிர்கொண்டது கவனிக்கப்பட்டது. காரணங்களை ஆராய்ந்ததில், கடைசி நாளின் பிற்பகலில் அதிக எண்ணிக்கையிலான வரி செலுத்துவோர் GSTR-3B ரிட்டன்களை தாக்கல் செய்ய முயன்றனர் (அன்றைய தினம் 20.05 லட்சம் GSTR-3B ரிட்டர்ன்கள் தாக்கல் செய்யப்பட்டன). இதன் விளைவாக ஜிஎஸ்டி அமைப்பில் காத்திருக்கும் வரிசையில் வரி செலுத்துவோர் சிலருக்கு சிரமம் ஏற்பட்டது.

2. ஏப்ரல் 20, 23 அன்று தாக்கல் செய்யப்பட்ட ரிட்டன்களில் சுமார் 45% NIL ரிட்டர்ன்கள் (வரிப் பொறுப்பு மற்றும் ITC கிடைக்காது) அல்லது ரொக்கமாக வரி செலுத்தப்படாத வருமானங்கள். இந்த ரிட்டன்களை எளிதாக முன்பே தாக்கல் செய்திருக்கலாம். மேலும், NIL வருமானத்தை தாக்கல் செய்ய வரி செலுத்துவோர் SMS தாக்கல் செய்யும் விருப்பத்தைப் பயன்படுத்தலாம், ஏனெனில் இது NIL வருமானத்தைத் தாக்கல் செய்ய விரைவான மற்றும் வசதியான வழியாகும், மேலும் GST அமைப்பில் வரிசையைக் குறைக்கவும் உதவும். எனவே வரி செலுத்துவோர், கடைசி நாள் அவசரத்தைத் தவிர்க்க, தங்கள் ஜிஎஸ்டிஆர்-3பி படிவத்தை முன்கூட்டியே தாக்கல் செய்யுமாறு அறிவுறுத்தப்படுகிறார்கள்.

3. சில வரி செலுத்துவோர் கடந்த காலகட்டத்தின் அதிக எண்ணிக்கையிலான இன்வாய்ஸ்களை (அதாவது 27 லட்சம் வரை) ஒரு ஜிஎஸ்டிஆர்-1ல் தாக்கல் செய்ய வேண்டிய தேதியில் பதிவேற்றுவதும் கவனிக்கப்படுகிறது. வரி செலுத்துவோர், மாதத்திற்கான அனைத்து B2B இன்வாய்ஸ்களுக்கும் மாதம் வாரியாக ரிட்டர்ன் தாக்கல் செய்யும் ஒழுங்குமுறையை ஏற்படுத்தவும், கடந்த கால இன்வாய்ஸ்களை ஒரே நேரத்தில் புகாரளிப்பதைத் தவிர்க்கவும் அறிவுறுத்தப்படுகிறார்கள், ஏனெனில் இதுபோன்ற நடத்தை GST அமைப்பில் வரிசையை (காத்திருப்பு நேரம்) மோசமாக பாதிக்கும்.

4.இவ்வாறு, ரிட்டர்ன் தாக்கல் செய்வதில் சிறந்த திட்டமிடல் மூலம், கடைசி நிமிட அவசரத்தால் வரி செலுத்துவோர் எதிர்கொள்ளும் சிரமத்தைத் தவிர்க்கலாம் மற்றும் சக வரி செலுத்துவோருக்கும் உதவியாக இருக்கும். 

5 New Updates in GST Portal | October 2022 GST Portal Update

செப்டம்பர் 2022 இல் GST போர்ட்டலில் வரி செலுத்துவோருக்கு புதிய செயல்பாடுகள் :

1. Functionality to add new fields while submitting response to a notice, in Form GST REG 04

REG-04 படிவத்தில் Clarification தெளிவுபடுத்தும் போது பின்வரும் இரண்டு விருப்பங்களுடன் ஒரு பாப்-அப் சாளரம் காட்டப்படும்:

“Open All Allowed Fields” :

அனுமதிக்கப்பட்ட எல்லாப் புலங்களையும் (தேவைப்படும் இடங்களில்) திருத்தவோ அல்லது சேர்க்கவோ முடியும்( சில முக்கிய புலங்களைத் தவிர) 

“Open fields with Queries raised through REG-03” :

வரி அதிகாரி எழுப்பிய துறைகளை மட்டும் திருத்த வேண்டும் என்றால் பயனர்  இந்த விருப்பத்தைத் தேர்ந்தெடுக்கலாம் வினவல்களைக் கொண்ட புலங்கள் மட்டுமே (தற்போதுள்ள செயல்முறையைப் போன்றது).

2. Addition of restricted items in the Composition restriction table

பின்வரும் புதிய Restrictive List  பட்டியலில் சேர்க்கப்பட்டுள்ளன

Notification Links 

Notification No. 04/2022-Central Tax dated 31st March 2022 

Notification No. 43/2019-Central Tax, dated 30th Sept 2019

3. Settlement of Inadmissible/In-eligible ITC - Label change

Notification No. 14/2022 – Central Tax dated 05th July, 2022 இல் சில மாற்றங்களை அறிவித்தது.

வரி செலுத்துவோர் GSTR-3B இல் ITC availed, ITC reversal and ineligible ITC  தகவலைச் சரியாக தாக்கல் செய்ய  அறிவுறுத்தப்படுகிறார்கள்.

PDF  Link :

https://tutorial.gst.gov.in/downloads/news/advisory_of_label_change_in_GSTR_3B_02_09_2022.pdf

ஆகஸ்ட் 2022 முதல் GSTR -3B புதிய வடிவத்தின் படி வரி செலுத்துவோர் தங்கள் ஐடிசி பயன்பாடு, ITC reversal and ineligible ITC ஆகியவற்றை GST போர்டலில் உள்ள GSTR -3B இன் புதிய வடிவத்தின்படி சரியாக தெரிவிக்குமாறு அறிவுறுத்தப்படுகிறார்கள்.

4. Changes in time limit for filing Refund application in Form GST RFD-01

ஜிஎஸ்டி போர்ட்டல் வரி செலுத்துவோர் முந்தைய 60 மாதங்களில் உள்ள Refund தாக்கல் செய்யும்  வகையில் time limit மாற்றப்பட்டுள்ளது.

5. Edit facility in "Undertaking for PMT-03 of Inadmissible amount"

ஜிஎஸ்டி PMT – 03 படிவத்தில் வரி அதிகாரியால் முன்பே டெபிட் செய்யப்பட்ட தொகை வரி செலுத்துவோர் உறுதிமொழியைச் சமர்ப்பித்த பின்னரே மீண்டும் வரவு வைக்கப்படும்.

வரி செலுத்துவோரால் அறிவிக்கப்பட்ட தொகையில் மாற்றங்கள்  இருந்தால் அவற்றை மாற்ற புதிய செயல்பாடு வழங்கப்பட்டுள்ளது.

New Update | Incomplete GSTR-2B in some cases Explained in Tamil

1. சில சந்தர்ப்பங்களில், ஏப்ரல் 2022 காலத்திற்கான ஜிஎஸ்டிஆர் -2 பி அறிக்கையில் சில பதிவுகள் பிரதிபலிக்கவில்லை என்பதை கவனித்தோம். இருப்பினும், அத்தகைய பதிவுகளை அத்தகைய பெறுநர்களின் ஜிஎஸ்டிஆர்-2ஏவில் காணலாம்.

2. தொழில்நுட்பக் குழு பாதிக்கப்பட்ட வரி செலுத்துவோருக்கான இந்த சிக்கலைத் தீர்க்கவும், புதிய ஜிஎஸ்டிஆர் -2 பி ஐ விரைவாக உருவாக்கவும் பணியாற்றி வருகிறது.

3. இடைப்பட்ட காலத்தில், ஜி.எஸ்.டி.ஆர் -3 பி தாக்கல் செய்ய ஆர்வமுள்ள பாதிக்கப்பட்ட வரி செலுத்துவோர் ஜிஎஸ்டிஆர் -2 ஏ ஐப் பயன்படுத்தி சுய மதிப்பீட்டு அடிப்படையில் வருமானத்தை தாக்கல் செய்யுமாறு கேட்டுக்கொள்ளப்படுகிறார்கள்.

3 New Changes in GST Portal | HSN Mandatory | Table 3.1.1 | Advisory on ITC Explained in Tamil

 HSN Mandatory

2020 அக்டோபர் 15 ஆம் தேதியிட்ட மத்திய வரி எண் 78/2020 இன் படி, வரி செலுத்துவோர் முந்தைய நிதியாண்டில் தங்கள் மொத்த வருடாந்திர விற்றுமுதல் (ஏ.ஏ.டி.ஓ) அடிப்படையில் ஜிஎஸ்டிஆர் -1 இன் அட்டவணை -12 இல் எச்.எஸ்.என் குறியீட்டின் குறைந்தபட்சம் 4 இலக்கங்கள் அல்லது 6 இலக்கங்களை பதிவு செய்வது கட்டாயமாகும். வரி செலுத்துவோருக்கு வசதியாக, இந்த மாற்றங்கள் ஜிஎஸ்டி போர்ட்டலில் கட்டம் வாரியாக செயல்படுத்தப்பட்டு வருகின்றன. 

விரிவானஆலோசனைக்கு https://tutorial.gst.gov.in/downloads/news/hsn_advisory_table_12_2.pdf

New Table 3.1.1 

சிஜிஎஸ்டி சட்டம், 2017 இன் பிரிவு 9 (5) இன் படி, எலக்ட்ரானிக் காமர்ஸ் ஆபரேட்டர் (ECO) பயணிகள் போக்குவரத்து சேவை, தங்குமிட சேவைகள், ஹவுஸ்கீப்பிங் சேவைகள் மற்றும் உணவக சேவைகள் போன்ற அரசாங்கத்தால் அறிவிக்கப்பட்ட சில சேவைகளின் விநியோகத்திற்கு வரி செலுத்த வேண்டும். 

அத்தகைய வழங்கல்களைப் (Supplies) தாக்கல் செய்வது தொடர்பாக  , அறிவிப்பு எண் 14/2022 - மத்திய வரி விதிக்கப்பட்ட ஜூலை 05, 2022 இன் படி ஜிஎஸ்டிஆர் -3 பி இல் ஒரு புதிய அட்டவணை 3.1.1 சேர்க்கப்படுகிறது, இதில் இ.சி.ஓ.க்கள் மற்றும் பதிவு செய்யப்பட்ட நபர்கள் முறையே பிரிவு 9 (5) இன் கீழ் செய்யப்பட்ட வழங்கல்களைப் (Supplies) தாக்கல் செய்யலாம்.

இது தொடர்பான விரிவான ஆலோசனைக்கு தயவுசெய்து இங்கே கிளிக் செய்யவும் 

Advisory on ITC 

வரி செலுத்துவோரில் சிலருக்கு, ஜிஎஸ்டிஆர் 2 பி இல் நகல் உள்ளீடுகள் (duplicate entries) தொடர்பாக  சிக்கல் இருந்தது, இது பின்னர் சரிசெய்யப்பட்டு, சரியான ஜிஎஸ்டிஆர் 2 பி உருவாக்கப்பட்டுள்ளது. இது தொடர்பாக, ஜி.எஸ்.டி.ஆர் 3 பி தாக்கல் செய்யும் போது வரி செலுத்துவோர், அவர்கள் பெறும் ஐ.டி.சியின் மதிப்பு சட்டப்படி சரியானதா என்பதை சரிபார்த்து உறுதி செய்ய அறிவுறுத்தப்படுகிறார்கள்.

அவர்கள் ஆட்டோ வரைவு ஐடிசி அறிக்கை GSTR2B அல்லது கணினியால் உருவாக்கப்பட்ட GSTR3B இன் PDF அல்லது GSTR3B இன் PDF அல்லது GSTR3B இல் அட்டவணை 4 இன் மவுஸ் மிதவையில் காணப்பட்ட ஐடிசியில் இருந்து சரியான ஐடிசி மதிப்பை சரிபார்க்கலாம். 

Single click Nil Filing of GSTR 1 in GST Portal

GSTR -1 / IFF தாக்கல் செய்வதன் பயனர் அனுபவம் மற்றும் செயல்திறனை மேம்படுத்துவதற்காக ஜிஎஸ்டிஎன் போர்ட்டலில் GSTR -1 ஐ ஒற்றை கிளிக்கில் Nil Return தாக்கல் செய்யலாம். GSTR -1 டாஷ்போர்டில் கிடைக்கும் தேர்வுப்பெட்டி கோப்பு NIL GSTR-1 ஐ டிக் செய்வதன் மூலம் வரி செலுத்துவோர் இப்போது NIL GSTR-1 வருமானத்தை தாக்கல் செய்யலாம். 

விரிவான ஆலோசனைக்கு:

https://tutorial.gst.gov.in/downloads/news/advisory_for_filing_nil_gstr_1_01_08_2022.pdf

Single click Nil filing of GSTR-1 has been introduced on the GSTN portal to improve the user experience and performance of GSTR-1/IFF filing. Taxpayers can now file NIL GSTR-1 return by simply ticking the checkbox File NIL GSTR-1 available at GSTR-1 dashboard.

What is GST and Income Tax ( in Tamil ) (2021)

In this video we will see about what is Gst and what is Income tax. This video talk about difference between Gst and Income Tax and who should register under Gst and who should file Income tax return.

Difference Between GST and Income Tax

1. The main difference between GST and Income tax is, GST is levied on consumption of goods and services whereas Income tax is levied on income earned in a financial year.

2. GST is the indirect tax paid to the government whereas Income tax is the direct tax paid to the government.

3. GST is levied only on buying a product and using a service whereas Income tax is levied on salary, house, revenue from a business, income from capital gain.

4. The tax burden of GST shifts from the manufacturer to the consumer whereas no such transfer can happen in income tax if a person earns income which reaches the benchmark of taxation, he/she is liable to pay the Income tax.

5. GST registration is mandatory if a company makes an annual turn over of 20/40/10 lakhs per year while Income tax is levied on individuals if the annual salary is more than 2.5 lakhs.

QRMP Scheme ( in Tamil ) ( 2021 )

In this video we will see about you QRMP scheme in Tamil. QRMP scheme is for small taxpayers to file their GSTR-1 and GSTR-3B returns on quarterly basis.

An additional facility has been provided to taxpayers to file their invoices in month M1 and M2.

The facility will be similar to GSTR-1 but will allow filing for only B2B invoices, credit notes, debit notes etc.

This scheme will be made available from 1st January 2021 onwards. You may opt in anytime after 5th December 2020.

GST Offline Tool ( In Tamil )(2021)

In this video we will see about GST offline tool in Tamil.

You can download the GST return offline tool from the Gst portal. Once the GST return offline tool is downloaded, you have to install the downloaded fillies on your computer to upload invoices.

Once the GST return has prepared offline, it can be uploaded directly to the GST portal to complete the filing process online.

Cancellation of GST registration in Tamil | GST late fee (Penalty) Rs.10000 (2021) (in Tamil)

In this video we will see about cancellation of GST registration in Tamil. Cancellation of GST registration means that the taxpayer will not be a GST registered person any more.

When a Taxpayer Can Cancel the GST registration? 1. Discontinuance or closure of the business 2. Taxable person ceases to be liable to pay tax 3. Transfer of business on account of amalgamation, merger de-merger, sale, leased or otherwise 4. Change in constitution of business leading to change in PAN Registered voluntarily but did not commence any business within specified time 5. A taxable person not liable any longer to be registered under GST act

கீழ்க்கண்ட காரணங்களுக்காக ஜிஎஸ்டி பதிவு ரத்து செய்யப்படும்

1. உரிமையாளர் மாறும்போது நல்லது வணிகம் முழுமையாக நிறுத்தப்படும் போது அல்லது ஒன்றிணைக்க படும்போது..

2. உரிமையாளர் இறந்துவிட்டால்..

3. வரி செலுத்தும் நபர் சரக்கு மற்றும் சேவை வரி சட்டத்திற்கு புறம்பாக செயல்படும் போது..

4. தன்னார்வ பதிவு செய்தவர் பதிவு செய்த தேதியிலிருந்து 6 மாதங்களுக்குள் அலுவல் தொழில் தொடங்காமல் இருக்கும் போது..

5. மோசடியாக வேண்டுமென்றே தவறான விவரம் அல்லது உண்மை விவரங்களை மூடிமறைத்து அதன் மூலமாக பதிவு பெற்றால் பதிவு ரத்து செய்யப்படும்

ஜிஎஸ்டி பதிவினை ரத்து செய்த பின் அதனை திரும்ப பெறுவதற்கு செய்ய வேண்டியவை

1. பதிவினை ரத்து செய்த தேதியிலிருந்து 30 நாட்களுக்குள் பதிவு ரத்து செய்ததை விலக்குவதற்காக விண்ணப்பிக்கலாம்

2. அலுவலர் பதிவு ரத்து செய்ததை விலக்கலாம் அல்லது விண்ணப்பத்தை நிராகரிக்கலாம்